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日前，上交所公布了對(duì)海通證券予以監(jiān)管警示的決定。上交所在發(fā)行上市審核及執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)工作中發(fā)現(xiàn)，海通證券作為河南惠強(qiáng)新能源材料科技股份有限公司（簡稱“惠強(qiáng)新材”）、明峰醫(yī)療系統(tǒng)股份有限公司（簡稱“明峰醫(yī)療”）、上海治臻新能源股份有限公司（簡稱“治臻股份”）申請(qǐng)首發(fā)上市項(xiàng)目的保薦人，存在對(duì)重要審核問詢問題選擇性漏答，對(duì)發(fā)行人的收入確認(rèn)、存貨、采購成本、資金流水和研發(fā)費(fèi)用等核查不到位等違規(guī)情形。

對(duì)惠強(qiáng)新材項(xiàng)目，上交所指出，在首輪問詢中，惠強(qiáng)新材未按照問詢問題要求進(jìn)行回復(fù)，漏答了相關(guān)子公司轉(zhuǎn)讓給實(shí)際控制人的原因。海通證券本應(yīng)對(duì)惠強(qiáng)新材的解釋說明進(jìn)行核查并修改，但其僅對(duì)轉(zhuǎn)讓程序的合規(guī)性以及轉(zhuǎn)讓價(jià)格的合理性、公允性發(fā)表肯定意見。另外，首輪問詢中關(guān)于研發(fā)費(fèi)用核算準(zhǔn)確性、研發(fā)人員快速增加、直接材料成本變動(dòng)趨勢等多項(xiàng)異常情形，惠強(qiáng)新材均未予以充分解釋說明。海通證券作為保薦人相關(guān)核查工作不到位。

在現(xiàn)場督導(dǎo)中，上交所則發(fā)現(xiàn)海通證券在明峰醫(yī)療項(xiàng)目中存在的多項(xiàng)問題。根據(jù)首輪問詢回復(fù)，海通證券通過明峰醫(yī)療售后系統(tǒng)核查已銷售產(chǎn)品的全部維保情況，但執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)卻發(fā)現(xiàn)，海通證券未關(guān)注部分收入在維保任務(wù)列表中無相應(yīng)安裝記錄的情況。此外，執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，海通證券未充分關(guān)注部分關(guān)聯(lián)銷售的設(shè)備使用時(shí)間早于驗(yàn)收時(shí)間、設(shè)備生產(chǎn)時(shí)間晚于發(fā)貨時(shí)間等異常情況。上交所同時(shí)表示，海通證券在明峰醫(yī)療項(xiàng)目中還存在存貨、采購成本核查不到位、資金流水核查不充分等問題。此外，上交所還在現(xiàn)場督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)了海通證券在治臻股份項(xiàng)目中存在的問題，包括采購成本核查不到位、研發(fā)費(fèi)用核查不到位等。

上交所表示，在執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)海通證券在保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制方面，存在投行質(zhì)控、內(nèi)核部門項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足以及意見跟蹤落實(shí)不到位、項(xiàng)目底稿驗(yàn)收與歸檔管理不到位、質(zhì)控部門現(xiàn)場核查有效性不足等薄弱環(huán)節(jié)。

一是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及質(zhì)控、內(nèi)核意見落實(shí)不到位。上交所執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，質(zhì)控、內(nèi)核部門針對(duì)明峰醫(yī)療、治臻股份2個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)控意見未突出項(xiàng)目重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)和針對(duì)性核查要求；對(duì)于提出的質(zhì)控、內(nèi)核意見，未充分關(guān)注項(xiàng)目組書面回復(fù)出具的部分結(jié)論是否有相應(yīng)的底稿依據(jù)。

二是項(xiàng)目底稿驗(yàn)收與歸檔管理不到位。上交所執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，質(zhì)控部門未有效督促明峰醫(yī)療、治臻股份項(xiàng)目組落實(shí)底稿驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問題，2個(gè)項(xiàng)目均存在重要資料未歸入底稿的情況，直至督導(dǎo)期間才補(bǔ)充提供；明峰醫(yī)療項(xiàng)目已歸檔的紙質(zhì)底稿未做到格式規(guī)范、標(biāo)識(shí)統(tǒng)一、記錄清晰，治臻股份項(xiàng)目未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成電子底稿歸檔。

三是質(zhì)控部門現(xiàn)場核查有效性不足。執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，質(zhì)控部門對(duì)部分首發(fā)項(xiàng)目的現(xiàn)場核查進(jìn)場時(shí)間僅1天，不符合保薦人規(guī)定的首發(fā)項(xiàng)目進(jìn)場時(shí)間要求。

值得注意的是，上交所指出，在發(fā)行上市審核期間，上交所在對(duì)上述3個(gè)項(xiàng)目發(fā)出《保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)通知書》后，實(shí)施現(xiàn)場督導(dǎo)前，海通證券均撤銷了項(xiàng)目保薦，一定程度上反映出對(duì)發(fā)行人經(jīng)營狀況及其面臨風(fēng)險(xiǎn)和問題的相關(guān)盡職調(diào)查工作不夠充分，項(xiàng)目申報(bào)準(zhǔn)備工作不夠扎實(shí)。

對(duì)于海通證券的上述違規(guī)行為，上交所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定對(duì)海通證券股份有限公司予以監(jiān)管警示的監(jiān)管舉措。同時(shí)，要求該公司采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對(duì)照相關(guān)問題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，并自收到本決定書之日起 20 個(gè)交易日內(nèi)提交書面整改報(bào)告。