目前，據(jù)證監(jiān)會官網(wǎng)顯示，還有10家中小銀行在“候場”IPO。據(jù)了解，排隊中的亳州藥都農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“藥都銀行”）是其中資產(chǎn)規(guī)模最小的，卻是進行IPO最“年長者”，歷時8年一直未能如愿。

此次，或許換道注冊制后，藥都銀行可以“圓夢”呢？

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去年營收降10.53%

招股書顯示，截至2022年末，藥都銀行資產(chǎn)總額為610.40億元，較上年增加了28.59億元，增幅4.91%。從當前排隊IPO銀行中，7家規(guī)模超千億，剩下兩家也均在800億元以上，相比之下，藥都銀行十分“袖珍”。

2022年，藥都銀行全年實現(xiàn)營業(yè)收入20.38億元，同比降幅10.53%；實現(xiàn)凈利潤3.49億元，同比降幅26.76%，是10家排隊中小行中唯一一家營收凈利雙降的銀行。

從收入構(gòu)成來看，凈利息收入是藥都銀行主營業(yè)務收入的主要來源。2022年藥都銀行實現(xiàn)凈利息收入20.05億元，同比減少9.64%，占營收比重98.36%；實現(xiàn)非息收入0.33億元，占營收比重1.64%，同比減少43.65%，其中手續(xù)費及傭金收入虧損0.18億元，損失同比增加47.91%，公允值變動收益損失0.16億元，同比虧損150.10%。

個貸產(chǎn)業(yè)特征明顯

截至2022年末，藥都銀行發(fā)放墊款總額為468.37億元，其中超75%為個人貸款，雖然同比下降1.54個百分點，但仍占發(fā)放墊款的大頭。藥都銀行的個人貸款的金額分別為302.62億元、344.51億元和354.95億元，分別占比76.93%、77.33%和75.79%，占比較高。

招股書顯示，報告期內(nèi)，藥都銀行個人貸款的資金較多集中在經(jīng)營類貸款，且比重不斷上升，2020年、2021年和2022年經(jīng)營類貸款分別占個人貸款總額的69.60%、84.75%和85.29%。

這樣的營收結(jié)構(gòu)與藥都銀行的經(jīng)營舉措有密切關系。藥都作為傳統(tǒng)的中藥材集散地，中藥材加工、零售及相關產(chǎn)業(yè)一直是當?shù)亟?jīng)濟的支柱型產(chǎn)業(yè)，隨著近年國家對中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的大力支持，帶動藥都銀行中藥材上下游個人客戶貸款的需求；同時，藥都銀行推出“金農(nóng)易貸”、“航行樂”等特色產(chǎn)品，吸引個人客戶貸款，截止2022年6月30日，藥都銀行個人貸款23.49戶，戶均金額14.4萬元。

藥都銀行表示，近年來增長較為迅速的貸款產(chǎn)品主要服務于個人客戶、中小微企業(yè)，戶數(shù)相對較多，戶均金額相對較小。

同時，亳州從事個體經(jīng)營的商戶較多， 有著較大的貸款需求，且存在“短、頻、急、快”的業(yè)務特點。藥都銀行對個人貸款客戶采用“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理模式，該類客戶在核定、評級完成后，在合同金額內(nèi)隨用隨貸，用款非常便捷，期限也因此以短期為主。

不良率攀升

資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2022年末，藥都銀行不良貸率為3.11%，較上年末增加0.94個百分點，雖然符合監(jiān)管要求，但與其余9家擬上市銀行相比，不良率最高，其中同在安徽的馬鞍山銀行同年不良貸款率為1.17%。

且進一步梳理可以看到，2019至2022年藥都銀行不良率一直在連續(xù)增加，分別為0.99%、1.52%、2.17%和3.11%，整體呈現(xiàn)波動上升趨勢。

藥都銀行在招股書中解釋稱，主要受疫情影響，以及藥都銀行以中小微企業(yè)、個人經(jīng)營者為主要貸款客戶，由于規(guī)模有限，中小微企業(yè)、個人經(jīng)營者抗風險能力較弱經(jīng)營狀況短期下降，導致了不良率的持續(xù)攀升。

在不良率大幅攀升的情況下，藥都銀行的逾期貸款余額也是較上年末翻倍。

截止2022年末，藥都銀行逾期貸款余額24.33億元，較上年末增長12.42億元，同比增幅104.3%；其中逾期1天至90天的關注類貸款余額為9.51億元，較上年末增長了5.32億元，增幅127.15%。

雖然藥都銀行在招股書中提到使用了“大數(shù)據(jù)+金融”服務體系，打造智能化風險控制體系，但據(jù)企查查顯示，藥都銀行累計共有2659條金融合同糾紛，其中2022年就有322條，藥都銀行在風控管理方面仍有較大提升空間。

此前，《商訊·公司金融》發(fā)現(xiàn)，位列藥都銀行前十大不良貸款借款人首位的亳州新農(nóng)市場置業(yè)有限公司（以下簡稱“亳州置業(yè)”）。企查查官網(wǎng)顯示，亳州置業(yè)已被法院列為失信被執(zhí)行人、限制高消費，并申請破產(chǎn)重整。截至2022年6月末，藥都銀行向亳州置業(yè)發(fā)放的0.39億元借款已被列為可疑類貸款。

關聯(lián)方借貸較多、或存信披問題

根據(jù)招股書顯示，藥都銀行的十大借款人名單中，半數(shù)皆為關聯(lián)方。

截止2022年6月末，藥都銀行向亳州市譙城區(qū)城鄉(xiāng)資源環(huán)境發(fā)展投資有限公司發(fā)放貸款2.6億元，藥都銀行董事丁浩任該公司董事長兼總經(jīng)理，丁浩曾任董事的歷史關聯(lián)方亳州市譙城區(qū)城鄉(xiāng)發(fā)展有限公司也是十大借款人之一，發(fā)放貸款2.00億元；藥都銀行向歷史關聯(lián)方安徽東方帝維生物制品股份有限公司發(fā)放貸款1.02億元，原董事劉超曾兼任董事；藥都銀行向第六大股東亳州宜居綜合開發(fā)有限公司發(fā)放貸款1.10億元。

另外，《商訊·公司金融》注意到，藥都銀行或涉嫌信披違規(guī)。藥都銀行前十大借款人之一的亳州建工有限公司為藥都銀行第三投資人建安投資控股集團有限公司（以下簡稱“建安投資”）。其間接持股36.65%的子公司，藥都銀行向其發(fā)放貸款1.00億元；還有十大借款人之一的蒙城縣新城建設投資有限公司持股30.00%的蒙城建城置業(yè)同為建安投資持股50.31%的子公司，藥都銀行向其發(fā)放貸款2.00億元，但以上關聯(lián)信息并未在招股書中披露，藥都銀行或涉嫌信披違規(guī)。